अमेरिका का आरोप: टेक्सस के प्रमोटरों ने IRS से 1.5 अरब डॉलर छिपाने के लिए फर्जी ट्रस्ट बेचे

संघीय अभियोजकों के मुताबिक, उनकी पेशकश कर से बचने की सबसे पुरानी कल्पना थी: अपनी आमदनी किसी ट्रस्ट को सौंप दो, उस पर हमेशा के लिए टैक्स देना बंद कर दो और ऐसे खर्च करते रहो मानो कुछ बदला ही न हो। न्याय विभाग के अभियोग-पत्र के अनुसार, टेक्सस के प्रमोटरों के एक समूह ने अमीर ग्राहकों को यही भरोसा दिलाया। अब Internal Revenue Service (IRS) यह हिसाब लगा रही है कि कितना पैसा उसकी नज़र से ओझल हुआ।

इस मामले को सुर्खियों तक पहुंचाने वाली बात, टैक्स से बचने की इस योजना से कुछ अलग है। अभियोजकों का कहना है कि योजना के कारोबार का गुप्त मालिक होने के आरोपी प्रमोटर डंकन जॉन मैकडॉनल्ड (Duncan John MacDonald) ने एक संबंधित उद्यम के लिए निवेशकों से पैसा जुटाया और उसे Rolls-Royce Ghost खरीदने तथा एक यॉट की शुरुआती रकम चुकाने में खर्च कर दिया। अभियोग-पत्र के मुताबिक, पैसा मिलने के समय वह पहले से ही अदालत के उस आदेश के अधीन था, जो उसे अपंजीकृत प्रतिभूतियां बेचने से रोकता था।

ऐसा ट्रस्ट जिसने कागज़ी कार्रवाई के अलावा कुछ नहीं बदला

अभियोग-पत्र में टेक्सस के चार निवासियों के नाम हैं: मैकडॉनल्ड; सारा ड्यूरेन (Sarah Duren), जिन्हें अभियोजकों ने उनकी कॉमन-लॉ जीवनसंगिनी बताया है; रिचर्ड रोनाल्ड केसी (Richard Ronald Cayce), जिनके पास उस वितरक का स्वामित्व था जिसे ट्रस्ट उत्पाद का लाइसेंस मिला था; और थॉमस वाइकगेनंट (Thomas Weickgenant), जिन पर योजना के ग्राहकों के लिए झूठे टैक्स रिटर्न तैयार करने का आरोप है। सरकार के अनुसार, समूह ने ग्राहकों से कहा कि वे अपनी आमदनी ट्रस्टों को सौंप सकते हैं, टैक्स को अनिश्चित काल तक टाल सकते हैं और फिर भी अपनी संपत्तियों का लाभ उठाने तथा उन पर नियंत्रण बनाए रखने का अधिकार अपने पास रख सकते हैं। आरोप है कि कुछ ग्राहकों को ट्रस्टों के दस्तावेज़ों पर पिछली तारीख डालने और पहले के वर्षों में चुकाए गए टैक्स की वापसी मांगते हुए संशोधित रिटर्न दाखिल करने के लिए भी कहा गया।

यही वादा इस मामले का बुनियादी विरोधाभास है। ट्रस्ट से टैक्स का बोझ इसलिए घटता है क्योंकि उसमें पैसा डालने वाला व्यक्ति बदले में कुछ छोड़ता है। अभियोग-पत्र में जिस उत्पाद का वर्णन है, वह खरीदारों से कहता था कि उन्हें कुछ भी छोड़ने की ज़रूरत नहीं—इसीलिए अभियोजक इन ट्रस्टों को आक्रामक टैक्स-योजना के बजाय दिखावटी और फर्जी मानते हैं। वाइकगेनंट पर यह भी आरोप है कि जब IRS ने ग्राहकों की जांच करने की कोशिश की तो उसने उसमें बाधा डाली। इसमें ग्राहकों से एजेंसी से बात न करने को कहना और कम-से-कम एक ग्राहक को IRS के समन को लागू करने वाले संघीय अदालत के आदेश की अनदेखी करने के लिए उकसाना शामिल है।

आरोप है कि बेचने वालों ने अपनी आमदनी पर भी यही तरीका अपनाया

सरकार का कहना है कि टैक्स से बचने की यह योजना बेचने वालों ने खुद पर भी लागू की। आरोप है कि मैकडॉनल्ड और ड्यूरेन ने कारोबार में उसके स्वामित्व को छिपाया, संघीय जांचकर्ताओं से झूठ बोला, गलत रिटर्न दाखिल किए, अपनी कमाई ट्रस्टों के ज़रिए इधर-उधर की और दूसरे लोगों के नाम पर रखे बेनामी खातों से निजी जीवन-यापन का खर्च चुकाया। केसी पर आरोप है कि उसने लाखों डॉलर की फीस वसूली, लेकिन कभी उसकी जानकारी नहीं दी।

इसके बाद निवेशकों की बारी आई। अभियोग-पत्र के अनुसार, मैकडॉनल्ड ने एक ऐसे कारोबार में हिस्सेदारी खरीदने के लिए 20 लाख डॉलर जुटाए, जो खुद के बताए मुताबिक डिजिटल ट्रस्ट विकसित करके इस योजना का प्रचार करता। अभियोजकों का कहना है कि इसके बजाय यह पैसा उसके निजी ऐशो-आराम पर खर्च हुआ। मैकडॉनल्ड को अपराधी करार देते हुए खबर देने वाले Bloomberg ने कार की पहचान 2021 Rolls-Royce Ghost और नाव की Ocean Alexander 28E के रूप में की। न्याय विभाग की अपनी घोषणा में दोनों की तस्वीरें भी थीं।

24 आरोप और 20 करोड़ डॉलर का टैक्स घाटा

डलास की संघीय ग्रैंड जूरी ने 22 सितंबर को अभियोग-पत्र जारी किया और न्याय विभाग ने 14 अक्टूबर को इसकी घोषणा की। अभियोजकों के मुताबिक, इन ट्रस्टों के ज़रिए 1.5 अरब डॉलर से अधिक की आमदनी छिपाई गई और अमेरिका को टैक्स के रूप में 20 करोड़ डॉलर से अधिक का नुकसान होने का अनुमान है। इस व्यवस्था के लिए ग्राहकों ने आम तौर पर 1 लाख डॉलर से अधिक फीस चुकाई।

चारों आरोपियों पर अमेरिका को धोखा देने की साज़िश का आरोप है, जिसमें अधिकतम पांच साल की जेल हो सकती है। 24 आरोपों वाले अभियोग-पत्र में गलत रिटर्न तैयार करने में मदद, टैक्स चोरी और गलत रिटर्न दाखिल करने के आरोप भी शामिल हैं। वहीं, सिर्फ मैकडॉनल्ड पर वायर धोखाधड़ी के दो आरोप हैं, जिनमें से हर एक पर अधिकतम 20 साल की सज़ा हो सकती है, और अपराध से अर्जित संपत्ति से जुड़े लेन-देन के तीन आरोप भी हैं। IRS Criminal Investigation इस मामले की जांच कर रही है। मुकदमा न्याय विभाग की National Fraud Enforcement Division और टेक्सस के उत्तरी ज़िले के US Attorney’s Office द्वारा चलाया जा रहा है। अभियोग-पत्र में लगाए गए आरोप अभी साबित नहीं हुए हैं; दोषी साबित होने तक चारों आरोपियों को निर्दोष माना जाएगा।

ग्राहकों को ऐसी व्यवस्था बेची गई जिसमें वे कागज़ पर सब कुछ सौंप सकते थे और फिर भी उसे अपने पास रख सकते थे। अगर अभियोग-पत्र के आरोप सही साबित होते हैं, तो निवेशकों के 20 लाख डॉलर का भी यही रास्ता रहा—कागज़ पर कारोबार को सौंपे गए, लेकिन असल में एक व्यक्ति के गैराज में जा पहुंचे।

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